Likviditet

Likviditet är ett finansiellt begrepp som beskriver ett företags eller en persons förmåga att täcka sina kortfristiga betalningsåtaganden. I grund och botten handlar det om att ha tillräckligt med pengar för att kunna betala räkningarna när de förfaller. Likviditeten är därmed också en viktig indikator på den ekonomiska hälsan.

Kort och lång sikt

Betalningsförmågan kan bedömas på både kort och lång sikt. Kortsiktigt handlar det om att klara betalningar inom ungefär ett år – till exempel leverantörsfakturor, löner och skatt. Långsiktig betalningsförmåga, ofta kallad soliditet, handlar om att klara åtaganden över längre tid, som amorteringar och andra långfristiga skulder.

Likviditetsmått

Likviditeten mäts genom att ställa omsättningstillgångarna mot de kortfristiga skulderna – inte totala tillgångar mot totala skulder. De två vanligaste måtten är kassalikviditet, som är omsättningstillgångar exklusive varulager i förhållande till kortfristiga skulder, och balanslikviditet, där även varulagret räknas med. En kassalikviditet på 1 betyder att de likvida omsättningstillgångarna precis täcker de kortfristiga skulderna; ett vanligt riktmärke är därför minst 1. Ligger måttet lägre är det en varningssignal om att pengarna kanske inte räcker till de kortfristiga betalningarna.

Likviditetsbudget

En likviditetsbudget är ett verktyg för att planera och hantera företagets likviditet. Man gör en plan över vilka pengar som väntas komma in och vilka betalningar som ska göras varje månad. Det hjälper företaget att i god tid upptäcka perioder med ansträngd likviditet och se till att det alltid finns pengar till räkningarna.

Likviditetsrisk

Likviditetsrisk är risken att inte ha tillräckligt med pengar för att täcka de kortfristiga betalningarna. Det kan få allvarliga konsekvenser – dyra lån i sista stund, betalningsanmärkningar eller i värsta fall att verksamheten måste avvecklas. Därför är det viktigt att arbeta med likviditetsbudget och löpande hålla koll på de likvida medlen.

Sammanfattning

Likviditet handlar om att ha tillräckligt med pengar för att täcka sina kortfristiga betalningsåtaganden. Följ nyckeltal som kassalikviditet och balanslikviditet, och använd en likviditetsbudget för att planera framåt och undvika likviditetsrisker. Vill du ha hjälp att analysera och stärka ditt bolags likviditet erbjuder vi på BQ Redovisning gärna ekonomisk rådgivning.