Kostnader som varierar beroende på roll och erfarenhet
Det är också viktigt att tänka på förmåner som t.ex. friskvårdsbidrag eller tjänstebil, som kan ha en betydande inverkan på kostnaden för en anställd. Dessutom kan det finnas regionala skillnader i skattesatser och avgifter, vilket också kan påverka den totala kostnaden för en anställd.
För att få en korrekt bild av kostnaden för en anställd är det viktigt att tänka på alla dessa olika faktorer och att göra en detaljerad beräkning. På så sätt kan du få en tydlig bild av vad en anställd kommer att kosta för din verksamhet, och det kan hjälpa dig att ta viktiga beslut om löner och anställning.
Kom igång med BQ Redovisning’s effektiva lönekalkylator
Vår lönekalkylator är ett enkelt verktyg för att hjälpa arbetsgivare att beräkna kostnaden för en anställd. Det gör det möjligt att beräkna löner, semesterlön och sociala avgifter för varje anställd. Detta ger en tydlig bild av hur mycket en anställd kommer att kosta per månad och per år.
Costs and Insurance - Step 1 of 2
Du betalar ut lön, semesterersättning och sociala avgifter för varje anställd. Vår lönekalkylator hjälper dig att räkna ut hur mycket en anställd kostar totalt. Tänk på att kalkylatorn ger en ungefärlig uppgift.
Som arbetsgivare bör du teckna en försäkring för dina anställda. I det här exemplet har vi räknat ut att du tecknar en frivillig försäkring för arbetstagare i Fora.
/ /
Om du driver en enskild firma, ett aktiebolag eller ett handelsbolag och uppfyller vissa villkor kan du få lägre arbetsgivaravgifter för din första anställde. Det är en tillfällig sänkning av arbetsgivaravgifterna.
Costs and Insurance - Step 2 of 2
Payroll
| Lön | 0 kr |
| Semesterlön | 0 kr |
| Skatt | 0 kr |
| Genomsnittlig månadskostnad | 0 kr |
| Total försäkrings- och löneskatt | 0 kr |
Semesterlön
Den anställda har rätt till semesterlön, som normalt betalas ut nästföljande år. Det är en kostnad för företaget, och ska vara med i kalkylen. Semesterlönen beräknas till 12% av lönen.
Lön
Årslönen för arbetad tid (som inte inkluderar semester) är månadslönen x 11 månader.
Semesterersättning
Semesterlönen är inte semesterlönegrundande, det vill säga du tar inte med förra årets semesterlön när du beräknar ny semesterlön. Grunden är därför 11 månadslöner. Procentsatsen enligt semesterlagen är 12 %.
När du beräknar semesterlönen räknar du därför ut:
månadslön x 11 (månader) x 0,12 (12 %).
I många kollektivavtal har man en lite annorlunda beräkning av semesterlön, men den skiljer sig inte så mycket.
Arbetsgivaravgifter
(Lön + semesterersättning) x den aktuella procentsatsen av arbetsgivaravgifterna.
I det här verktyget har vi tagit hänsyn till de aktuella procentsatserna för arbetsgivaravgifter. Arbetsgivaravgifterna är olika beroende på den anställdes ålder.
För dem som är födda efter 1952 är arbetsgivaravgifterna 31,42 % (10,21 % med tillväxtstöd).
För dem som är födda 1938-1952 är arbetsgivaravgifterna 16,36 % (10,21 % med tillväxtstöd).
För dig som är född 1937 och tidigare betalar du bara en särskild arbetsgivaravgift på 6,15 % (0 % med odlingsstöd).
För dig som har fyllt 15 men ännu inte fyllt 18 och som tjänar 25 000 kronor i månaden eller mindre betalar du bara ut den allmänna pensionen på 10,21 procent.
Om du driver en enskild firma och uppfyller vissa villkor kan du få lägre arbetsgivaravgifter för din första anställning. Det är en tillfällig sänkning av arbetsgivaravgifterna som gäller från och med 2017 till och med 2021.
Insurance costs
| Försäkringskostnad | 0 kr |
| Särskild arbetsgivaravgift | 0 kr |
| Total försäkrings- och löneskatt | 0 kr |
| Genomsnittlig månatlig försäkringskostnad | 0 kr |
Försäkringskostnader
Den totala försäkringskostnaden beräknas schablonmässigt till 5 % av den totala lönesumman. En särskild arbetsgivaravgift ska betalas på den del av försäkringen som utgör pension. För tjänstemän innebär det att cirka 4,7 procent av det totala lönebeloppet kommer att ligga till grund för den särskilda arbetsgivaravgiften och cirka 4,5 procent för arbetstagare. Särskild löneskatt på pensionsavgift (SLP) är 24,26 %.
Avtalsenlig försäkring
I försäkringskostnaden ingår normalt följande avtalsförsäkring:
Pensionsförsäkring (Avtalspension / ITP)
inklusive premiefri försäkring
Livförsäkring (TGL)
Försäkring vid arbetsskada (TFA)
Sjukförsäkring (AGS)
Omställningsförsäkring (AGB / ÅLDER)
Föräldrapenningtillägg (FPT)
För både arbetare och tjänstemän ligger försäkringskostnaden inom olika intervall beroende på lönens storlek. För anställda med en månadslön om cirka 39 100 kronor är premien för den överskjutande delen cirka 31 %.
Tänk på att den procentsats som verktyget räknar ut är ungefärlig och inte tar hänsyn till löner över 39 100 kronor.
Beräkningen ger ingen exakt kostnad, utan är en ledtråd. Verktyget tar inte hänsyn till den anställdes ålder eller fasta arvoden som ingår i kollektivavtal. Dessa faktorer kan påverka din totala försäkringskostnad.
Kontakta din arbetsgivare eller branschorganisation för mer information om ditt kollektivavtal.
Särskild arbetsgivaravgift
Den särskilda löneskatten på pensionsavgifter (SLP) är cirka 25 procent och beräknas på den del av försäkringskostnaden som utgör pension. För tjänstemän innebär detta cirka 4,7 procent av försäkringskostnaden och för arbetstagare innebär det cirka 4,5 procent av försäkringskostnaden.
| Totala beräknade kostnader inklusive försäkring | 0 kr |
Semesterlön
Den anställda har rätt till semesterlön, som normalt betalas ut nästföljande år. Det är en kostnad för företaget, och ska vara med i kalkylen. Semesterlönen beräknas till 12% av lönen.
Lön
Årslönen för arbetad tid (som inte inkluderar semester) är månadslönen x 11 månader.
Semesterersättning
Semesterlönen är inte semesterlönegrundande, det vill säga du tar inte med förra årets semesterlön när du beräknar ny semesterlön. Grunden är därför 11 månadslöner. Procentsatsen enligt semesterlagen är 12 %.
När du beräknar semesterlönen räknar du därför ut:
månadslön x 11 (månader) x 0,12 (12 %).
I många kollektivavtal har man en lite annorlunda beräkning av semesterlön, men den skiljer sig inte så mycket.
Arbetsgivaravgifter
(Lön + semesterersättning) x den aktuella procentsatsen av arbetsgivaravgifterna.
I det här verktyget har vi tagit hänsyn till de aktuella procentsatserna för arbetsgivaravgifter. Arbetsgivaravgifterna är olika beroende på den anställdes ålder.
För dem som är födda efter 1952 är arbetsgivaravgifterna 31,42 % (10,21 % med tillväxtstöd).
För dem som är födda 1938-1952 är arbetsgivaravgifterna 16,36 % (10,21 % med tillväxtstöd).
För dig som är född 1937 och tidigare betalar du bara en särskild arbetsgivaravgift på 6,15 % (0 % med odlingsstöd).
För dig som har fyllt 15 men ännu inte fyllt 18 och som tjänar 25 000 kronor i månaden eller mindre betalar du bara ut den allmänna pensionen på 10,21 procent.
Om du driver en enskild firma och uppfyller vissa villkor kan du få lägre arbetsgivaravgifter för din första anställning. Det är en tillfällig sänkning av arbetsgivaravgifterna som gäller från och med 2017 till och med 2021.